Policjanci z CBŚP zatrzymali kolejne 15 osób w grubej sprawie, która dotyczy obrotu fikcyjnymi fakturami. Według śledczych zorganizowana grupa przestępcza produkowała i rozprawadzała lewą dokumentację „kosztową”, która umożliwiała zainteresowanym obniżenie podatku. Wstępnie oszacowano straty fiskusa na kwotę co najmniej 50 mln zł. Z ustaleń funkcjonariuszy wynika, że w ten proceder może być zamieszanych nawet kilkaset firm. Poświadczające nieprawdę faktury rozprowadzano przez „słupy”.

W postępowaniu prowadzonym przez szczecińskich prokuratorów występuje już 271 podejrzanych. Do zatrzymań w ramach śledztwa dochodziło już od 2019 r.

Tym razem działania przeprowadzono w województwach: małopolskim, zachodniopomorskim, pomorskim, mazowieckim i kujawsko-pomorskim. Według śledczych, wśród kolejnych 15 podejrzanych są zarówno osoby pośredniczące, jak i korzystające z nierzetelnych faktur VAT, jak też podejrzani o pranie pieniędzy. Dwanaście osób usłyszało zarzuty działania w zorganizowanej grupie przestępczej. Podczas akcji przeszukano kilkanaście obiektów, m.in. mieszkań, domów i biur rachunkowych. Kujawsko – Pomorski UCS w Toruniu rozpoczął na bazie zebranego materiału 26 kontroli.

Artykuł Już 270 podejrzanych w aferze ze „sprzedawaniem kosztów” pochodzi z serwisu CRN.

Jak ustalono, posługując się fikcyjnymi fakturami uszczuplili należności dla fiskusa o ponad 12 mln zł. Oskarżono ich również o pranie brudnych pieniędzy. Jeden z zatrzymanych ma zarzuty udziału w zorganizowanej grupie przestępczej. Oskarżonym grozi do 15 lat pozbawienia wolności.

Śledztwo wykazało, że różne firmy dokumentowały oszukańcze „karuzelowe” transakcje. W deklaracjach VAT-7 podawano nieprawdę w zakresie wysokości podatku m.in. w związku z wewnątrzwspólnotowym obrotem.

Do fikcyjnego handlu wykorzystywano także firmy zarejestrowane za granicą, które często nie prowadziły faktycznej działalności.

Artykuł Akt oskarżenia za wyłudzanie VAT pochodzi z serwisu CRN.

Na polecenie prokuratury regionalnej we Wrocławiu funkcjonariusze CBŚP zatrzymali kolejne dwie osoby w śledztwie dotyczącym obrotu elektroniką na karuzeli VAT.

Podejrzani usłyszeli zarzuty działania w zorganizowanej grupie przestępczej, mającej na celu popełnianie przestępstw przeciwko mieniu, obrotowi gospodarczemu i wiarygodności dokumentów oraz przestępstw skarbowych.

Ponad 25 mln zł wyłudzonego VAT-u

Prokuratura zarzuca zatrzymanym wprowadzenie do obrotu gospodarczego nierzetelnych faktur VAT, które następnie ujmowano w ewidencjach księgowych. W ten sposób uzyskali co najmniej 25,2 mln zł nienależnych zwrotów VAT – twierdzą śledczy.

Podejrzanym grozi do 15 lat. Zostali tymczasowo aresztowani.

Tworzyli i kupowali spółki do oszustw

Jak ustaliła prokuratura, mechanizm działania grupy polegał na zorganizowaniu transakcji sprzedaży przy wykorzystaniu łańcucha utworzonych albo kupionych w tym celu spółek z o.o. W ramach „łańcucha” wystawiano kolejne faktury VAT, a następnie przelewano pieniądze pomiędzy firmami.

Do tej pory w śledztwie zarzuty usłyszały 83 osoby. Według prokuratury sprawa ma charakter rozwojowy.

Artykuł Zatrzymania ws. karuzeli VAT we Wrocławiu pochodzi z serwisu CRN.

NSA zajął się w końcu ciągnącymi się od lat spornymi sprawami Actionu ze skarbówką.

Jeden wyrok dotyczy sprawy z 2016 r. i głośnej decyzji, która stała się jednym z powodów złożenia przez spółkę sądowego wniosku o wszczęcie postępowania sanacyjnego, które ruszyło 1 sierpnia 2016 r. (zakończył je prawomocny układ z wierzycielami w 2020 r.).

Otóż NSA oddalił skargę wniesioną przez Action od decyzji dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z października 2016 r. Wartość przedmiotu sporu w tej sprawie wynosiła 29,12 mln zł. Wyrok jest prawomocny.

Należność jest objęta układem

Jak wyjaśnia Action, należność z tego tytułu objęta jest układem z mocy prawa i podlega spłacie na określonym w nich warunkach. W takim też zakresie powyższa należność objęta została rezerwą w ciężar roku obrotowego 2016.

Action czekał na decyzję NSA ponad 4 lata, po tym, jak warszawski WSA w grudniu 2017 r. oddalił skargę spółki od wspomnianej decyzji dyrektora IAS. Utrzymał on w mocy decyzję UKS w Olsztynie z czerwca 2016 r., który twierdził, że Action zawyżył VAT należny do odliczenia na kwotę 22,564 mln zł za okres lipiec 2011 r. – styczeń 2012 r.

Sprawa VAT „z brodą”. Korzystny dla spółki wyrok ws. 3,44 mln zł

Naczelny Sąd Administracyjny przychylnie odniósł się natomiast do skargi Actionu w mniejszej (choć dotyczącej jeszcze bardziej odległej przeszłości) sprawie dotyczącej VAT.

NSA uchylił w całości wyrok WSA w Warszawie z marca 2019 r., oddalający skargę spółki od decyzji dyrektora IAS z kwietnia 2018 r. Efekt jest taki, że sprawa wróci do WSA do ponownego rozpoznania. Czyli sądowy kołowrotek ruszy na nowo.

Wartość przedmiotu sporu wynosiła w tym wypadku 3,44 mln zł.

Również ta należność jest objęta układem z mocy prawa i podlega spłacie na warunkach określonych w prawomocnie zatwierdzonym układzie w zakończonym postępowaniu sanacyjnym Actionu. W takim też zakresie należność objęto rezerwą w ciężar roku obrotowego 2017.

Skarbówka upomniała się o VAT za 2010 r.

Skarbówka zakwestionowała wysokość naliczonego VAT za okres od sierpnia do grudnia 2010 r. w kwocie 3,44 mln zł. Decyzję w styczniu 2018 r. wydał mazowiecki UCS. Action informował wówczas, że skarbówka zakwestionowała jego rozliczenia po wykryciu nieprawidłowości podatkowych u innych firm, na wcześniejszych etapach obrotu, które nigdy nie były kontrahentami spółki.

Artykuł Dwa wyroki ws. Action kontra skarbówka pochodzi z serwisu CRN.

Komisja Europejska zgodziła się na przedłużenie stosowania w Polsce split payment (mechanizmu podzielonej płatności) na kolejne 3 lata. Od 1 marca 2022 r. wygasało dotychczasowe upoważnienie. Formalna decyzja derogacyjna zostanie przypuszczalnie przyjęta przez Radę UE w marcu br.

Tym samym firmy nadal muszą stosować MPP na dotychczasowych zasadach, w zakresie towarów i usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT – informuje resort finansów.

Obligatoryjny split payment w obrocie elektroniką wprowadzono w listopadzie 2019 r.

Zgodnie z warunkiem postawionym przez Brukselę przy wydaniu poprzedniej zgody, Polska po 18 miesiącach o wejścia w życie przepisów (w kwietniu 2021 r.). złożyła Komisji Europejskiej sprawozdanie na temat wpływu MPP na poziom oszustw związanych z VAT oraz na podatników, których ten środek dotyczy.

Resort: MPP zmniejszył koszty firm

W analizie tej stwierdzono, że MPP ma szereg pozytywnych skutków: przyczynił się do zwiększenia poboru VAT, szybszego dokonywania zwrotów i uwalniania środków z rachunków VAT. Zwiększyła się pewność obrotu gospodarczego. Resort utrzymuje także, że zmniejszyły się obciążenia administracyjne i koszty przedsiębiorców.

Split payment pomógł branży

Według danych MF od 2015 r. luka VAT spadła o połowę – z 24 proc. do niewiele ponad 10 proc w 2020 r. Resort twierdzi, że żaden kraj UE nie zanotował tak dobrego rezultatu.

Według ubiegłorocznego raportu Związku Przedsiębiorców i Pracodawców branża pozytywnie ocenia uszczelnienie VAT w handlu elektroniką. Stwierdzono, że zwłaszcza split payment przyczynił się zwalczenia patologii, rujnującej przedsiębiorców z branży i bezpieczeństwo prowadzenia biznesu.

Jak podaje raport, kilka lat temu skalę wyłudzeń w handlu smartfonami szacowano nawet na 420 mln zł rocznie, a na procesorach i dyskach twardych na 350 – 400 mln zł (wg ZIPSEE). Oszuści panoszący się na rynku mieli negatywny wpływ na rentowność firm, które dodatkowo były narażone na nieumyślne uwikłanie w lewe transakcje.

Obecnie dzięki podjętym działaniom rynek się znormalizował, a sektor handlu elektroniką mógł powrócić do odbudowy wzajemnego zaufania i uczciwej konkurencji – twierdzili w analizie ZPP przedstawiciele branży.

Artykuł Split payment pozostanie obowiązkowy przez 3 lata pochodzi z serwisu CRN.

Polski Ład wprowadza grupy VAT. Będzie można je tworzyć od 1 lipca 2022 r. Tym samym fiskus nie będzie ściągał podatku od towarów i usług od podmiotów, które mimo powiązań, zachowują odrębność prawną.

Jak to działa

Powiązane firmy będą mogły rozliczać się wspólnie, jako jeden podatnik. Obroty w ramach grupy nie podlegają VAT i nie są dokumentowane fakturami. Przestaje obowiązywać split payment i konieczność weryfikacji kontrahenta w wykazie podatników (czyli na tzw. białej liście VAT). Podatnikiem jest grupa VAT jako całość, więc składa jeden zbiorczy JPK, zamiast odrębnych JPK dla każdej firmy. 

Korzyści z grupy

Najważniejszą korzyścią z utworzenia grupy VAT jest neutralność obrotów pomiędzy jej członkami oraz efektywniejsze przepływy pieniężne w ramach grupy dzięki możliwości elastycznego zarządzania podatkiem naliczonym – twierdzi MF.

Przykładowo obecnie przedsiębiorca musi czekać na zwrot VAT standardowo do 60 dni. Jeśli wejdzie do grupy, która jako całość wykazuje nadwyżkę podatku należnego nad naliczonym, to wówczas ten podatek wykazywany wcześniej jako VAT do zwrotu będzie na bieżąco uwzględniany w rozliczeniach grupy.

W efekcie tworzące ją firmy efektywniej wykorzystują VAT naliczony i żadna nie czeka na zwrot. To rozwiązanie jest również korzystne dla biznesów, które przed wejściem do grupy nie miały prawa do odliczenia podatku naliczonego (bo np. świadczą zwolnione z VAT-u usługi finansowe).

Kto może stworzyć grupę

Przedsiębiorstwa, które będą chciały utworzyć grupę VAT, nie muszą posiadać statusu podatkowej grupy kapitałowej CIT. Muszą być jednak powiązane jednocześnie finansowo, ekonomicznie i organizacyjnie.

W przypadku powiązania finansowego przyjęto kryterium 50-proc. udziału kapitałowego – tzn. jeden z podatników ma bezpośrednio ponad 50 proc. udziałów lub akcji albo ponad 50 proc. głosów albo ponad 50 proc. prawa do udziału w zysku każdego z pozostałych podatników będących członkami grupy.

Grupy VAT będą mogły tworzyć w Polsce krajowe podmioty oraz polskie oddziały zagranicznych firm. Rozwiązanie jest dostępne dla każdej formy prawnej, w tym dla MŚP – zapewnia resort.

Czas funkcjonowania grupy nie może być krótszy niż 3 lata. Będzie można przedłużyć ten okres.

Uwaga na nadużycia

Resort finansów jednocześnie wprowadził szereg rozwiązań, które mają według fiskusa zapobiegać wykorzystaniu grup VAT do nadużyć. Otóż uczestnicy grupy muszą pamiętać, że ciąży na nich solidarna odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe, nawet gdy grupa przestanie już funkcjonować. Członków grupy nie będzie można zmienić w czasie jej trwania, a pomiędzy nimi muszą istnieć realne biznesowe powiązania. Pozostanie też obowiązek prowadzenia ewidencji obrotów w ramach grupy VAT.

Atrakcja z wątpliwościami

Według badania CRIDO i Business Center Club z listopada ub.r. 61 proc. przedsiębiorców oceniło wprowadzenie grup VAT jako „ciekawe” rozwiązanie. Mniejszość (36 proc.) uznała je za nieatrakcyjne.

Jednocześnie pozytywnie nastawieni do pomysłu przedsiębiorcy zastrzegali, że ważne będą szczegóły nowych regulacji.

Wśród zalet odnotowano wspomnianą już poprawę płynności finansowej grupy dzięki jednemu rozliczeniu VAT bez potrzeby czekania na zwroty przez poszczególne firmy.

Wątpliwości budzi natomiast np. konieczność prowadzenia osobnego rejestru transakcji w grupie, co uznano za niepotrzebne obciążenie firm obowiązkami administracyjnymi (bo swoją drogą obroty w grupie i tak będą rejestrowane w księgach rachunkowych). Wyzwaniem może być również dostosowanie krajowego systemu e-faktur do nowych przepisów.

Artykuł Polski Ład: firmy będą mogły tworzyć grupy VAT i wspólnie rozliczać podatek pochodzi z serwisu CRN.

Do warszawskiego sądu okręgowego trafił akt oskarżenia przeciwko 7 osobom (czterem mężczyznom i trzem kobietom) w sprawie wyłudzeń VAT w obrocie elektroniką. Były to głównie telefony komórkowe jednej z największych marek.

Jak utrzymuje bydgoska prokuratura, łączna kwota uszczupleń w zakresie VAT, spowodowanych działaniami podejrzanych, wyniosła 1,1 mld zł.

23 przestępstwa w latach 2012 – 2013

Prokurator zarzucił im popełnienie w latach 2012-2013 łącznie 23 przestępstw w zorganizowanej grupie przestępczej. Polegały na fikcyjnych transakcjach zakupu i dostawy wewnątrzwspólnotowej oraz sprzedaży towaru w kraju i za granicę. Fikcyjnemu obrotowi towarów towarzyszyło składanie nieprawdziwych deklaracji podatkowych.

Według prokuratury w proceder było zaangażowanych kilkadziesiąt firm.

Karuzela kręciła się w kilku krajach

Zarzucone przestępstwa popełniono w Niemczech, Wielkiej Brytanii, Polsce, Czechach, na Litwie, w Zjednoczonych Emiratów Arabskich oraz w Hong Kongu.

Śledztwo wykazało, że członkowie grupy uczestniczyli także w działaniach mających na celu zatarcie śladów pochodzenia wyłudzonych środków, poprzez m.in. wykonywanie poleceń nabycia udziałów w spółkach. podpisywania potwierdzających nieprawdę faktur, otwierania rachunków bankowych do dokonywania przelewów.

Przestępstwa wykryła skarbówka. Zebrany materiał dowodowy obejmuje ponad  450 tomów akt.

Na poczet przyszłych kar zabezpieczono majątek oskarżonych – łącznie ponad 4,5 mln zł.

Oskarżonym grozi do 10 lat pozbawienia wolności (za pranie pieniędzy) i kary finansowe.

Artykuł 7 osób stanie przed sądem za karuzelę VAT pochodzi z serwisu CRN.

Mazowiecka KAS i CBA rozbiły grupę, która obracała fikcyjnymi fakturami. Miały dokumentować rzekomy zakup i sprzedaż usług (m.in. IT, transportowych, budowlanych) i obrót towarami. Jak twierdzą służby, grupę tworzyła istna ośmiornica – sieć ok. 1 tys. firm.

Rewizje w ponad 100 miejscach

Do akcji wkroczyło 200 funkcjonariuszy. Przeszukali ponad 100 mieszkań, firm i biur księgowych na terenie woj. mazowieckiego, śląskiego, małopolskiego, łódzkiego, kujawsko-pomorskiego i pomorskiego. Zatrzymano 33 osoby.

W Prokuraturze Regionalnej w Warszawie zatrzymani usłyszeli zarzuty wykorzystywania nierzetelnych faktur i wyłudzeń podatkowych. Padły też zarzuty tzw. zbrodni vatowskich (za co grozi do 25 lat).

Wpadli szefowie i „słupy”

Wobec 4 zatrzymanych złożono wniosek do sądu o tymczasowe aresztowanie. Według śledczych to ludzie odpowiedzialni za organizację i kierowanie procederem. Zabezpieczono majątek zatrzymanych na poczet grożących im kar – ok. 7,5 mln zł.

Wśród zatrzymanych są też odbiorcy nierzetelnych faktur VAT oraz „słupy” – osoby na które zakładano firmy, wystawiające fikcyjne faktury.

130 kontroli w toku

Mazowiecki Urząd Celno-Skarbowy w Warszawie informuje, że prowadzi obecnie ok. 130 kontroli wobec podmiotów biorących udział w opisanym procederze. Pozostali będą skontrolowani – zapowiada. Ok. 30 proc. prowadzonych spraw zostanie wkrótce zakończonych, ponieważ firmy złożyły korekty deklaracji.

Fikcyjne faktury na 1 mld zł, 78 osób z zarzutami

Wartość nierzetelnych faktur, którymi się posługiwały namierzone podmioty przekracza 1 mld zł – twierdzą służby. W sprawie już 78 osób usłyszało zarzuty karne i karne-skarbowe.

Film KAS z akcji zatrzymań i rewizji

Artykuł 1000 firm podejrzanych o udział w obrocie fikcyjnymi fakturami pochodzi z serwisu CRN.

W minionym tygodniu w wielu miastach Polski, w tym w Warszawie, funkcjonariusze CBŚP, ABW oraz KAS przeprowadzili akcję zatrzymania 20 osób. Była ona wymierzona w zorganizowaną grupę przestępczą, której członkowie podejrzani są o przestępstwa karno-skarbowe w obrocie elektroniką. Straty Skarbu Państwa ocenia się na ok. 1,5 mld zł – informuje policja.

W prokuraturze regionalnej w Warszawie zatrzymani usłyszeli zarzuty dotyczące działania w zorganizowanej grupie przestępczej. Decyzją sądu 5 z nich zostało tymczasowo aresztowanych.

To już siódma akcja w tej sprawie, w której jak dotąd jest już ponad 100 podejrzanych.

1,7 tys. zamieszanych firm

Według służb sprawa dotyczy lat 2014 – 2018. Grupa działała w Polsce i innych krajach europejskich. Jak podaje KAS, aż 1,7 tys. firm uczestniczących w procederze zawyżała naliczony podatek w deklaracjach VAT-7. Z tego blisko 500 podmiotów jest zarejestrowanych poza granicami Polski.

Wykorzystano mechanizm „karuzeli VAT” i „znikającego podatnika”, polegający na wielokrotnym obrocie tym samym towarem w celu uprawdopodobnienia transakcji kupna-sprzedaży. Na „karuzeli” kręciły się m.in. telefony komórkowe, komputery, tablety, drukarki, telewizory i karty pamięci. Towar rzekomo przechodził z rąk do rąk pomiędzy kolejnymi firmami polskimi i zagranicznymi. Lewe transakcje dokumentowano fikcyjnymi fakturami.

Jak twierdzą służby, sprawa jest rozwojowa.

Oto film z akcji zatrzymań

Artykuł Uderzenie służb w karuzelę VAT. 1,7 tys. zamieszanych firm pochodzi z serwisu CRN.

Branża pozytywnie ocenia uszczelnienie VAT w handlu elektroniką – według raportu Związku Przedsiębiorców i Pracodawców. Jak stwierdzono, najpierw tzw. odwrócony VAT, a zwłaszcza split payment, wprowadzony obowiązkowo od listopada 2019 r., przyczynił się zwalczenia patologii na wielką skalę, jakie przez minione lata rujnowały cały sektor.

Jeszcze kilka lat temu skala wyłudzeń była ogromna – w handlu smartfonami szacowano ją nawet na 420 mln zł rocznie, a na procesorach i dyskach twardych na 350 – 400 mln zł (wg raportów dla ZIPSEE). Jak podaje opracowanie ZPP, grupy przestępcze miały swoje „siedziby” w Danii, Francji i Niemczech.

Cios w dystrybucję

Plaga karuzel najmocniej dotknęła firmy, których działalność była skoncentrowana wokół dystrybucji sprzętu elektronicznego. Nieuczciwa konkurencja oszustów miała negatywny wpływ na rentowność wielu podmiotów. Spadek zysków i obawa przed przestępcami doprowadziły do ograniczenia prowadzonego biznesu, a firmy i tak były narażone na ryzyko nieświadomego wkręcenia w nieuczciwe transakcje.

„Z wielu rozmów z partnerami biznesowymi wiem, że spora część dużych firm z tej branży została uwikłana w transakcje, które na znacznie wcześniejszych elementach łańcucha dostaw mogły być nacechowane czynami zabronionymi. A to oznacza, że nieświadomie uczestniczyła w tym procederze” – stwierdza w raporcie Wojciech Buczkowski, prezes Grupy Komputronik.

Poznańska spółka została zresztą szczególnie dotknięta, jak odnotowuje raport, skutkami działań nieznanych jej kontrahentów (skarbówka w 2020 r. wydała decyzję wobec spółki na ok. 40 mln zł VAT, a po jej podtrzymaniu w II instancji Komputronik wniósł skargę do WSA).

Firmy zaczęły się lepiej chronić

Przedstawiciele branży zaznaczają natomiast, że nastąpiła zmiana na lepsze – obecnie dzięki podjętym działaniom przeciwko oszustom rynek się znormalizował, a sektor handlu elektroniką mógł powrócić do odbudowy wzajemnego zaufania i uczciwej konkurencji.

Oprócz uszczelnienia systemu podatkowego istotne okazało się również to, że zagrożenie zmobilizowało przedsiębiorstwa do poprawy ochrony przed oszustami – dopracowano wewnętrzne regulacje i procedury sprawdzania dostawców i nabywców, aby nie zostać nieświadomie uwikłanym w podejrzane transakcje, co dodatkowo ograniczyło pole manewru przestępcom.

Trzeba załatać luki w e-handlu

Według raportu w kwestii uszczelnienia VAT w handlu elektroniką nadal nie jest jednak idealnie. Np. pozytywną zmianą jest wejście w lipcu 2021 r. pakietu VAT e-commerce, który ma ograniczyć nieuczciwą konkurencję z Chin, ale w przepisach nadal są luki, które wykorzystują chińscy dostawcy – stwierdzono.

„Nadal pojawiają się oferty, w których sprzedawcy unikają płacenia podatku VAT poprzez stosowanie zasady VAT marża lub faktur bez VAT. Dlatego nie mam wątpliwości, że dalsze, dokładne uszczelnienie e-handlu jest niezbędne. To obecnie główne wyzwanie stojące przed branżą elektroniki” – zapowiada w raporcie ZPP Michał Kanownik, prezes Związku Cyfrowa Polska.

—–

Informacje pochodzą z raportu Związku Przedsiębiorców i Pracodawców „Ograniczenie luki VAT a równe warunki konkurencji”

Artykuł Wyłudzenia VAT: branża odetchnęła pochodzi z serwisu CRN.